为进一步规范学校财务管理工作，严肃财经纪律，提高资金使用效益，确保工作高效运转，根据《会计法》、《行政事业单位会计准则》、《中小学校财务制度》和相关财经制度的要求，结合本单位实际，制定本制度。

一、基本原则

规范管理，合理使用，开源节流，量入为出，统筹兼顾，确保重点，收支平衡。

二、收入管理

1.认真贯彻落实教育收费的各项政策规定，严格按照收费许可证规定的项目和标准进行收费，防止各种违规现象的发生。

2.对收取的高中学生学费、住宿费，纳入财政专户管理，实行“收支两条线”。教材费、作业费为代收费项目，实行定期按实结算、多退少补。

3.规范使用财政部门统一发放的电子票据，认真落实一生一票制，收取费用全部统一入账，严禁私设小金库。

三、支出管理

1.审批程序。严格执行审批制度，财务支出实行审批制度，购物须先填写公物购买审批单，差旅和培训先填写公务出差审批单，经科室负责人、分管校长以及校长签字后方可购物或者出差。经济业务发生取得合法凭据后，经办人签字并注明用途或事由，科室负责人、分管校长、校长签字后，履行报销手续。

2.科学合理安排支出，实行计划管理。各项考试、专项资金、办公用品、电脑耗材、车辆维修、设备购置等，实施科室必须拿出申请和具体支出预算，科室负责人签字，分管财务副校长和校长审批后，财务科严格按预算执行。

3.严格执行政府采购制度，建立完善政府采购内控制度，根据《山东省政府集中采购目录及标准》，凡属政府采购商品，要严格履行政府采购手续，按照政府采购流程进行购买。

4.按照上级文件要求，单位租车服务、公务用车维修和保养服务、加油服务、车辆保险服务必须严格执行定点采购。

5.购买大宗办公用品，申请购买办公用品的科室必须提出书面申请，经中国共产党费县实验中学机关委员会会议表决通过，由政府采购工作小组统一进行政府采购；零星、小额办公用品，需经主要领导批准后，由总务处统一进行购买。

四、资产管理

1.财务科负责建立固定资产总账、明细账，对资产及时入账；总务处负责各类资产的验收、保管、调配等工作。定期进行资产清查工作，做到账物相符。

2.资产变卖必须进行评估，资产调拨、报废、赠与、授赠等资产变动情况，按规定履行手续，进行账务处理。

3.学校财产物资原则上不得外借，如有特殊情况，须经分管校长、校长批准，办理借用手续，并限期收回，对管理不善等人为原因造成的损失，要追查原因，视不同情况进行赔偿处理。

五、财务报销

1.发票报销。购物报销使用的必须为国家正式发票，在国家税务总局全国增值税发票查验平台上能够查询到，具备购货单位、年月日、品名、数量、金额，必须大小写相符，字迹清楚，数字准确。必须盖有填制单位的公章（或发票专用章）。发票要由经办人、科室负责人、分管校长、校长签字方可报销。购买固定资产报销时，除发票按规定填写清楚外，同时应附有固定资产入库单，验收签字后再由经办人、科室负责人等签字报销。购买政府采购目录所列物品报销时，除发票按规定填写清楚外，同时应附有政府采购批准手续。

2.差旅费报销。差旅费各种单据要均匀粘贴在差旅费报销单上。差旅费报销单正面事由要填写清楚，金额和日期要准确，起止站完整，并应按顺序将出发地点和到达地点、时间、车票等准确填入旅差费报销单。差旅费报销单正面要由科室负责人、分管校长、校长签字。差旅费报销标准严格按照县财政局印发的《费县机关事业单位差旅费管理办法》规定的标准执行。

3.下列情况不予报销：私自涂改的单据；辩认不清和铅笔书写的单据；内容与实际物品不符、大小写不一致的单据；违反财经规定的单据。丢失单据无法取证和无法证实支付现金者。差旅费中不合规定票据及超标准部分。违章罚款及其它因当事人自身过失造成损失浪费，无理由跨年度的单据，其它不符合国家开支标准的单据。

六、财务内部控制

1财务人员要严格把好审核关，做到支出合理，报销凭据合规。

2.严格按照《现金管理暂行条例》，加强现金管理，规定现金的使用范围是：出差人员差旅费；个人劳动报酬；根据国家规定发放给个人的奖金；1000元以下的零星支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；需要支付现金的其他支出。超过1000元原则上必须使用支票结算或者转账，减少大额现金支出。

3.加强账务管理规范，严格按照记账科目入账，不得随意更改混淆记账科目。

4.财务大小印鉴分开保管，会计出纳各司其责，互相制约。

5.现金、银行存款，日清月结，及时对账，做到万无一失，往来账目及时清理。

6.领用支票，要详细填写支票领用单，不开空头、空白支票。

7.及时、真实填报财务预算，财务决算，财务月报表。七、本制度自公布之日起执行，未尽之处按相关规定执

行。